<em id="aerhg"><object id="aerhg"><input id="aerhg"></input></object></em>
        <rp id="aerhg"></rp>
        <button id="aerhg"><acronym id="aerhg"><menuitem id="aerhg"></menuitem></acronym></button>
      1. 財務管理制度

        時間:2021-06-09 12:11:21 財務管理制度 我要投稿

        有關財務管理制度范本

          在發展不斷提速的社會中,很多場合都離不了制度,制度對社會經濟、科學技術、文化教育事業的發展,對社會公共秩序的維護,有著十分重要的作用。那么什么樣的制度才是有效的呢?下面是小編精心整理的財務管理制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

        有關財務管理制度范本

          財務管理制度1

          第一章總則

          第一條

          為加強財務管理,規范財務工作,促進公司經營業務的發展,提高公司經濟效益,根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定,結合公司實際情況,特制定本制度。

          第二條

          公司會計核算遵循權責發生制原則。

          第三條

          財務管理的基本任務和方法:

          (一)籌集資金和有效使用資金,監督資金正常運行,維護資金安全,努力提高公司經濟效益。

          (二)做好財務管理基礎工作,建立健全財務管理制度,認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

          (三)加強財務核算的管理,以提高會計資訊的及時性和準確性。

          (四)監督公司財產的購建、保管和使用,配合綜合管理部定期進行財產清查。

          (五)按期編制各類會計報表和財務說明書,做好分析、考核工作。

          第四條

          財務管理是公司經營管理的一個重要方面,公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任,財會人員要認真執行《會計法》,堅決按財務制度辦事,并嚴守公司秘密。

          第二章財務管理的基礎工作

          第五條

          加強原始憑證管理,做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明,是會計記錄的主要依據。

          第六條

          公司應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員,復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

          第七條

          健全會計核算,按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據,按照規定的會計處理方法進行,保證會計指標的口徑一致,相互可比和會計處理方法前后相一致。

          第八條

          做好會計審核工作,經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核,重大事項應由財務負責人復核。

          第九條

          會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對,保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。

          第十條

          建立會計檔案,包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案,妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。

          第十一條

          會計人員因工作變動或離職,必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續,必須有監交人負責監交,交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后,移交人員方可調離或離職。

          第三章資本金和負債管理

          第十二條

          資本金是公司經營的核心資本,必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資,根據驗資報告向投資者開具出資證明,并據此入賬。

          第十三條

          經公司董事會提議,股東會批準,可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。

          第十四條

          公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資,股東應按公司章程規定,向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。

          第十五條

          公司以負債形式籌集資金,須努力降低籌資成本,同時應按月計提利息支出,并計入成本。

          第十六條

          加強應付賬款和其他應付款的管理,及時核對余額,保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因,對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。

          第十七條

          公司對外擔保業務,按公司規定的審批程式報批后,由財務管理中心登記后才能正式對外簽發,財務管理中心據此納入公司或有負債管理,在擔保期滿后及時督促有關業務部門撤銷擔保。

          第四章流動資產管理

          第十八條

          現金的管理:嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》,根據本公司實際需要,合理核實現金的庫存限額,超出限額部分要及時送存銀行。

          第十九條

          嚴禁白條抵庫和任意挪用現金,出納人員必須每日結出現金日記帳的`帳面余額,并與庫存現金相核對,發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查,以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

          第二十條

          銀行存款的管理:加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作,非因業務需要不準外泄,銀行賬戶印鑒實行分管并用制,不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。

          第五章長期資產管理

          第二十一條

          出納人員要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發空頭支票,不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對賬工作,并編制銀行存款余額調節表,對未達賬項進行分析,查找原因,并報財務部門負責人。

          第二十二條

          應收帳款的管理:對應收賬款,每季末做一次賬齡和清收情況的分析,并報有關領導和分管業務部門,督促業務部門積極催收,避免形成壞賬。

          第二十三條

          其他應收款的管理:應按戶分頁記賬,要嚴格個人借款審批程式,借款的審批程式是:借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金,必須用于現金結算范圍內的各種費用專案的支付。

          第二十四條

          短期投資的管理:短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資,短期投資必須在公司授權范圍內進行,按現行財務制度規定記賬、核算收入成本和損益。

          第二十五條

          長期投資的管理,長期投資是指不準備在一年內變現的投資,分為股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證,按公司審批許可權的規定批準后,由財務管理中心辦理入賬手續。公司對被投資單位元沒有實際控制權的長期投資采用成本法核算;擁有實際控制權的,長期投資采用權益法核算。

          第二十六條

          固定資產的管理:有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算:①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等;②不屬于經營主要設備的物品,單位價值在XX元以上,并且使用期限超過2年的。

          第二十七條

          固定資產要做到有賬、有卡,賬實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理,綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作,財務部應建立固定資產明細賬。

          財務管理制度2

          1、出納付款前先要審核各部門人員交來的原始憑證,審核它的合法性、合理性、真實性,手續是否齊備,各負責人簽是否齊全,對記載不正確,手續不齊全的預以退回不予支付。

          2、公司業務人員、采購人員,因采購、出差或其它原因需向財務借款的,要填制內部借款單,列明部門、原因、金額,經主管部門同意,方可辦理借款。

          3、借款在辦完業務后,要及時向財務報帳沖減借款,并交回余款,已三次借款未報帳者不得再次借款,再經催促不報帳者,在工資中扣除。

          4、采購人員購貨款的報銷,需提供完整的購貨發票,發票上經辦人要簽字,后面必需附材料保管員的材料入庫單后,才能報銷;材料保管員必需對照發票上的品名、規格、數量、單價,一一核查實物進行清點,核對無誤后,方能開據材料入庫單,第一聯保管員留存,第二聯交財務存,第三聯交采購人員報帳,如發現書寫不清楚的,在問明后,重新注明所寫內容,避免財務人員做帳不明確。

          5、機械臺班費的報銷,需項目施工人員填寫該機械臺班進出場作業的起止時間原始記錄表,經項目負責人審核后,交預算人員核算統一的機械臺班費結算表,憑結算表及原始記錄單,再由報銷人打領款單,項目負責人簽字后,方能支付。

          6、材料機械轉運費的報銷,由項目施工人員填寫所轉運物資的名稱、數量和金額,經項目負責人審核,交預算人員核算統一的機械臺班費結算表后,由報銷人打領款單,項目負責人簽字方能支付。

          7、租賃費的報銷,支付架管、扣件、搭機、升降機等租賃費,必須附有雙方簽定的租賃合同,用于財務核對租賃費用,如果每次是以預付款支付,先由租賃單位打借款單,項目負責人簽字審批,進行支付,但項目保管員每月應提供所租賃單位所用機械實際租賃費用,提供給項目負責人作預借款的依據,直到不用為止,再進行統一結算。一個月結算一次,每月結清,無論那種付款方式,都要附有保管員原始的機械、架管等入庫、出庫的臺帳,根據臺帳、合同,計算出使用的天數和金額,每月傳遞一次給財務,以便進行帳務核算。

          8、項目各班組人工費的支付,在合同內的項目,每次按工程進度和甲方撥款情況,進行綜合分配,每次預借工程款,各班組打借條,注明借款額已完成的工程量、班組名稱、借款姓名,項目負責人簽字方可支付。

          9、合同外零星工程支付,先由現場施工人員提供原始的施工方量,交負責人審核后,再由預算人員統計零星工程結算表,班組憑結算單打領條,項目負責人簽字,方可支付。

          10、公司代各生產班組支付的臨時雜工,在原始單據上一定要注明清楚該雜工費的事項、工時、單價、金額及由哪個班組承擔,并要求班組在原始工單上簽字認可,經項目負責人審核簽字后方可支付。

          11、出納人員對所報銷的款項,發票聯要蓋現金付訖章,發票后的附件單據,要蓋附件章,如果是填制費用報銷單報帳的,所附單據要寫明附件張數。

          出納人員崗位職責

          1、認真執行會計法,熟悉會計法規、財經政策、現金管理條例、財務制度。

          2、每天要將門診收費處、住院結算處的各種原始憑證進行整理。收入按會計要求,財務管理辦法計入現金日記帳。支出按每筆業務的發生序時記入現金日記帳。日終結出余額。清點庫存,編制庫存現金日報表,日報表與庫存現金相一致,日報表與總帳現金余額相一致。

          3、嚴格執行現金管理條例,采用現金支票、轉帳支票、電匯辦理業務。

          4、任何人不準私自借用、挪用現金;不準用白條抵壓庫存;不準將單位的現金以個人名義存入儲蓄所。

          8、出納收到的各種收款收據,在未送銀行之前不得提出存根聯。將收入記入現金日記帳,邊同庫存現金日報表、原始憑證傳遞到會計組,由會計主管編制憑證以后,將送了銀行的收據存根聯加蓋審核私章提出,存根聯方能退給各工作人員,按有價票據管理規定交稽核人員銷號歸檔。

          9、出納發生的差錯款和假鈔,不論金額大小,一律由個人賠付。

          10、辦公室抽屜內不得存放現金,每天下班之前,要移放到門診收費處的保險柜內,注意鎖好,保證現金的安全。

          11、到銀行提取庫存現金,通知保衛人員一同前往,避免意外事件的發生,確保資金的安全。

          12、使用現金支票做到份份登記。按財務管理要求認真填寫。

          14、每天業務完畢,離院之前檢查電源線,檢查保險柜,檢查任何疏漏了的環節,切實保證資金的安全。

          15、年末將現金出納崗位進行書面總結,并進行分析。

          16、完成科長交辦的其它工作。

        【有關財務管理制度范本】相關文章:

        1.財務財產管理制度_財務財產管理制度范本

        2.財務借款管理制度_財務借款管理制度范本

        3.財務章管理制度_財務章管理制度范本

        4.財務的管理制度范本

        5.財務管理制度范本

        6.財務安全管理制度范本

        7.村財務管理制度_村財務管理制度范本

        8.項目財務管理制度_項目財務管理制度范本

        9.社團財務管理制度_社團財務管理制度范本